Perspectiva errónea de un Paraíso Fiscal Parte II

El capítulo anterior trató de la perspectiva fiscal y como los gobiernos intentan enseñar y domesticar a sus ciudadanos, ya sean con marketing contaminado o mediante leyes que formar parte de un paraíso fiscal desemboca en delito, ya sea con evasión de impuestos o infracciones societarias.

Pero más lejos de la realidad pudimos contrarrestrar dichas afirmaciones erróneas engranando una serie de puntos y cuestiones que reflejan la verdadera realidad. Hoy presentaremos la perspectiva financiera, es decir, la idea de que los centros finacieros offshore generan descontrol enla banca y las finanzas.

Para entender la facilidad y permisividad de la existencia de los paraísos fiscales, hay que tener presente que la entrada y salida de fondos de Andorra o las Islas Caimán es legal; si esto se considera como delito es porque el dinero se puede haber obtenido al margen de la ley, pero no porque se haya depositado en una cuenta numerada en Suiza.

Por eso debe asociar su existencia al hecho de que, desde los años noventa, existe la libertad plena para los movimientos internacionales de capitales, que ha dado origen a mercados financieros globales o a la llamada globalización financiera. Así se entiende como un banco español pueda obtener un prestamo de uno estadounidenseo adquirir acciones de una compañía mexicana; en estas inversiones financieras somos libres.

En cambio cuando se trata de instalar una fábrica o una empresa de servicios en cualquier país siempre se exigen controles legales y administrativos, son las llamadas inversiones directas.

En este contexto los bancos internacionales facilitan sus operaciones financieros con los diversos centros del planeta abriendo una filial, real o "de fachada", en un paraíso fiscal porque les permite disgregar riesgos y un mayor margen de maniobra gracias a que cuentan con sus regularizaciones más liberales. El atractivo de los paraísos fiscales no son los bajos impuestos, sino también una desregularización financiera que ofrece unas normativas muy laxas para el establecimiento de un banco, la creación de un fondo de inversión o para la constitución de sociedades mercantiles, que son aplicadas por unoas autoridades benévolas que sólo vigilan con rigor el cumplimiento de la regularización y la práctica del secreto bancario.

En Suiza se castiga con cárcel al empleado de banca que revela la identidad del titular de una cuenta numerada. Hoy en día, la ventaja que más se cotiza en el mundo financiero es la opacidad, porque, como sucede en un casino, los operadores no dejan que los otros conozcan sus bazas.

Precisamente por esa característica, la opacidad, resulta difícil obtener datos sobre el valor de las fortunas mantenidas en paraísos fiscales, o mejor dicho offshore, porque ni los gobiernos ni las instituciones financieras internacionales parecen ser capaces de conseguirlos o de investigar su alcance global.

El Banco Internacional de Pagos de Basilea (BIS) registra los depósitos bancarios por países e incluye también una relación de países y de algunos territorios paraísos fiscales que son financieramente muy importantes. De sus datos se estima que se mantiene en paraísos fiscales extraterritoriales aproximadamente de una quinta parte de todos los depósitos bancarios existentes en el mundo. Pero esa cifra se refiere solamente a dinero en efectivo, excluyendo los restantes activos financieros como valores, acciones y obligaciones y el valor de activos tangibles como propiedades inmobiliarias, oro e incluso yates registrados en la extraterritorialidad, así como las participaciones en entidades de estos paraísos fiscales.

Todos estos activos son controlados ordinariamente por sociedades offshore o extraterritoriales, fundaciones y fideicomisos; estos últimos ni siquiera están registrados ni mucho menos se les exige que presenten informes anuales de cuentas. Según los cálculos de expertos de Tax Justice Network, la Red por la Justicia Fiscal, se estima estaba entre los 11 y los 12 billones de millones de dólares, aunque considero que se trata de una estimación conservadora.

En estos momentos cualquier cálculo es más que aleatorio porque nadie puede estar seguro del valor exacto de los activos financieros en entidades de centros offhosre. Por lo tanto, la realidad es que se desconoce y es muy difícil de determinar el valor de activos.